应收账款管理方法有哪些？应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等。

企业应收账款管理包括：

（1）对客户进行信用评级，确定给哪些客户赊销，规定账期；

（2）进行账龄分析，跟踪客户的资信情况，到期催收；

（3）制定信用政策，鼓励客户提前还款，或者寻求保理融资，让应收账款尽早变现；

（4）出现逾期时，启动法律手段保全债权；

（5）制定坏账计提办法；

（6）动态调整客户信用评级。

应收账款管理方法：

（一）加强应收账款的分析，监控力度

1.认真做好应收账款的分析。企业应于每季末定期上报的《应收账款分析表》，其内容除基本的应收账款欠款单位、账龄、金额和所占百分比外，还包括款项内容和责任人两个方面。利用此表，可了解到：⑴有多少欠款为金额较大或期限较长（超过信用期），可列为管理重点；⑵有多少欠款尚在信用期内，为正常欠款；⑶应收账款金额波动的幅度及趋势，提醒各成员企业予以关注；⑷是否存在超过信用额度的欠款。一般而言，客户逾期拖欠账款时间越长，账款催收难度越大，形成呆坏账的可能性也越大。因此，对超过信用期的欠款，应密切关注应收账款的回收进度和出现的变化，通过分析，评判客户的风险大小，对风险较大的客户，除积极进行催收外，还要注意相关书面证据的收集和保留。

2.提出应收账款分析建议及回复清欠快报。在定期对应收账款进行分析的基础上，针对其中存在的问题，分析部门要及时对各成员企业销售部门提出预警及解决问题的建议，以提示其关注并采取措施。销售部门要定期回复清欠快报，以利于检查和分析应收账款的清欠情况。

3.对应收账款进行追踪分析。在每季度末对应收账款进行分析，提出相关建议意见后，还应对应收账款进行追踪分析，落实相关建议意见是否执行或采纳。企业对赊购者的信用品质、经营状况及偿付能力要进行深入的调查，分析客户的偿债能力及信用程度。如赊购者经营出现异常情况，即使应收账款是在规定额度及信用期限内，也应指定责任人尽快追收。

4.根据分析结果，调整信用额度。放账信用额度应视客户的长期信用与资产价值等情形而定。在对应收账款进行定期分析的基础上，对信用品质较差的客户，企业要尽快调整对其采用的信用政策，降低或取消信用额度，以防患于未燃，可建立信用高风险名单，进行定期跟踪。

5.定期组织人员，对成员企业的应收账款内部控制制度进行检查，针对检查发现的问题提出建议，帮助成员企业整改完善。

（二）采取有效的收账措施

在经营活动中，客户拖欠、拒付账款的原因是多方面的，因此，针对各种不同的逾期应收账款，企业应采取不同的收账政策。制定收款政策时，要在收账费用和所减少的坏账损失之间做出权衡，使应收账款的总成本尽可能的最小化。

（三）实行应收账款回收责任制度

内审部门制定的《应收账款分析表》“责任人”一栏中，对应收账款的回收责任人予以了明确。一般情况下，应收账款形成的决策者和主要经办人就是回收债权的责任人。应收账款的货币资金回笼情况应纳入业绩考核之中，年末对未收回的应收账款应不作为销售业绩进行考评。

（四）不良应收账款的几种解决方式

1.成立清欠小组，催收应收账款。在内部招聘专人组成清欠小组，对逾期时间较长的应收账款进行催收。在清欠小组内部明确分工，并分解落实清理回收的目标任务，按收回金额的一定比例给予奖励，以提高清欠人员的积极性。

2.以非现金资产收回债权。即债务人用存货、固定资产、短期投资、长期投资、无形资产等非现金资产绐予债权人以清偿所欠债务。在债务人用货币资金清偿确有困难的情况下，为减少企业的应收账款损失，我们也曾采取此种方法，如同意欠款客户以布匹、刀具抵偿原料款等，以最大限度减少应收款损失。

3.委托律师处理。委托律师通过司法途径解决，但作为企业需要注意的是尽量保存相关证据，若没有证据证明企业的诉求，一切都是白搭。

4.出售债权。即应收账款持有人将应收账款所有权出售给代理商或信贷机构，由它们直接向客户收账的交易行为。此种打包出售债权的方式，企业往往会受到较大的债权损失，但对于已形成的无法收回的应收账款呆坏账，也可在一定程度上收回少量资金。

应收账款的作用主要体现在企业生产经营过程中。以上应收账款管理方法希望对大家有帮助。
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